ISA 계좌란? 세금 혜택 100% 받는방법 (2021년 개정안 반영)

 

ISA계좌란?

 

▶ 개인종합자산관리계좌(Individual Saving Account)로 하나의 계좌로 예금 / 적금 / 펀드 등 여러 금융자산을 관리할 수 있는 계좌.

 

▶ 하나의 계좌 내에서 언제든 자유롭게 금융상품을 변경하며 운용가능한 통장

 

** 2020년 세법개정안에 따라 2021년 1월부터 적용내용은 붉은색 표기하였습니다**

 

ISA계좌 주요사항 및 2021년 변경내용

 

신한금융투자

▶ 변경사항 : 만 19세이상 국내거주자면 모두 가입 가능

 

신한금융투자

▶ 변경사항 : 의무가입기간 5년 ☞ 3년

 

▶ 변경사항 : 계약기간(5년) 만료 후 계좌 해지 ☞ 계약기간(3년이상 설정) 만료 후 해지 / 연장 / 개인연금이전 가능

 

 ** 개인연금 이전관련은 하단 "ISA 연금저축계좌 이전" 참조 **

 

신한금융투자

▶ 변경사항 : 매년 2,000만원, 5년간 1억 한도 전년도 이월납입 불가 ☞ 전년도 이월납입 가능

 

예     시	1년	2년	3년	4년	5년	기존	변경
납입액 1	2,000	2,000(4,000)	2,000 (6,000)	2,000 (8,000)	2,000 (10,000)	가능	가능
납입액 2	5,00	3,500 (4,000)	1,000 (5,000)	3,000 (8,000)	2,000 (10,000)	불가	가능

 

신한금융투자

▶ 변경사항 : 기존상품(예금 / 적금 / 펀드 / 파생 / ETF / ETN) + 국내상장주식

 

▶ 변경사항 : 없음 : 200만원 손익통상 후 비과세 / 순이익 200만원 초과분 9.9% 분리과세 

 

	A상품	B상품	C상품	합계
수익/손실	100만원	-200만원	400만원	300만원
일반계좌 세금	100 * 15.4%	0	400 * 15.4%	77만원
ISA계좌 세금	[(100 - 200 +400) -200] * 9.9%			9.9만원

 

ISA 연금저축계좌 이전 (2019년도 개정안)

 

기획재정부

▶ 2019년도 기획재정부 세법개정에 따라, 2020년부터 ISA계좌 만기 시 연금계좌로 금액을 이전할 수 있게 되었습니다.

 

▶ ISA계좌에서 연금저축계좌로 이전 시, 연금저축 추가납입으로 취급되며 추가납입에 의한 연말정산 세제혜택을 받을 수 있습니다.

 

▶ ISA이전에 따른 연말정산 세제해택은 연금계좌 이전금액(납입금액)의 10%, 300만원 한도입니다.

    # 3,000만원 이전 시, 300만원 혜택을 받을 수 있습니다. (3,000만원 이상 이전할 필요는 없어보입니다.)

 

ISA계좌 vs 연금계좌

 

▶ 개인연금/퇴직연금(IRP)의 세액공제비율과 금액은 아래와 같습니다.

구분	납입한도	세액공제 한도	소득구간	공제비율	최대공제액
개인연금	합산 1,800만원	400만원	5,500만원 이하	16.5%	66만원
			5,500만원 초과	13.2%	52.8만원
IRP		300만원	5,500만원 이하	16.5%	49.5만원
			5,500만원 초과	13.2%	39.6만원

** 소득구간은 급여소득자 기준이며, 종합소득세 대상자는 4,000만원 기준입니다.**

 

	개인연금/퇴직연금	ISA계좌
거래가능상품	ETF, 펀드 등	예금/적금/ETF/펀드/주식
금융소득 및 배당소득	비과세 후 연금소득세(3.3~3.5%)	비과세 후 200만원 초과분 9.9%

▶ ISA계좌는 개인연금과 달리 2021년부터 상장주식을 거래할 수 있습니다.

    # 개인연금저축 / 개인연금보험 상품 대상 제외

    # 개인연금에서도 단기채권ETF를 통해 예적금과 동일한 효과를 얻을 수 있습니다.

 

▶ 개인연금과 ISA계좌 모두 수익에 대해 손익통상 가능하며, 만기시 세금은 차이가 있습니다.

 

ISA계좌 최대활용방안

 

▶ 여유자금의 납입순위 1번은 개인연금 혹은 퇴직연금계좌입니다.

    # 연 400 ~ 700만원 한도의 연말정산 세액공제비율이 ISA(10%)보다 높습니다.

 

▶ ISA계좌 개설 시 계약기간은 3년!!

    # ISA계좌 만기시 재계약이 가능해졌기 때문에 계약기간은 3년이 가장 적정할 것입니다.

 

▶ 연금계좌 납입 후 여유자금은 ISA계좌에 납입하되, 연간1,000만원 3년간 3,000만원이 효율적일것이라 판단됩니다.

    # 여유가 된다면 더 납입하여 손익통상과 비과세 및 세금절감 혜택을 보아도 좋습니다.

    # 다만, 3년간 1억을 납입하는것이 부담스럽지 않나 싶습니다.

 

▶ ISA계좌 3년 만기시 연금계좌로 이전!!

    # 위의 계약기간 3년과 연 1,000만원, 총 3,000만원을 납입한 가장 큰 이유입니다.

    # ISA계좌 3년 만기시 3,000만원을 개인연금으로 이전하고 300만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

    # 매 3년주기 300만원 혜택을 꾸준히 받는 것을 목표로합니다.

 

▶ 3년간 3,000만원 납입 후 해당기간동안 10% 수익 시 총 수익률 계산

    # 3,000만원 수익률 10% = 300만원

    # 3년만기에 따른 세금 = (300만원 - 200만원) * 9.9% = 9.9만원

    # 3,000만원 연금계좌 이전 시 = 300만원 세액공제

    # 총 수익률 = (300 - 9.9 + 300)/3000 = 19.67%

    # 일반계좌 거래시 = [300 * (1-15.4%)]/3000 = 8.46%

    # 매매수수료, ISA계좌 수수료 등 일부 제외